Накопительное страхование жизни в Украине

Многим известно понятие «рискового» и «накопительного» страхования

Но, не всем известны отличия и преимущества этих разновидностей страхования, поэтому в этой статье все будет рассмотрено более детально. Подробно об этом пишет 1Fin.Biz.

Рисковое страхование жизни

Оформление рискового страхового полиса происходит на непродолжительный срок, обычно не более чем на год. Клиент может застраховать свою жизнь от возможных заболеваний, несчастного случая, травматического повреждения, смерти и т.д. Принцип действия рискового страхового полиса прост – клиент однократно вносит фиксированную сумму в страховую компанию (СК), которой он отдал предпочтение. Взамен СК обязуется провести выплату клиенту (застрахованному лицу) определенной компенсации (страховой сумму), если с его клиентом произойдет обозначенный в полисе страховой случай. Простой пример рисковой страховки жизни — туристический страховой полис:

Основные условия данного полиса:

  • Клиент покупает страховку для туристической поездки в Турцию на неделю;
  • Страховая сумма (сумма покрытия) — 50 000 долларов США;
  • 499 грн. – стоимость страховки;
  • Страховые случаи, которые покрывает данный полис (ниже на скрине).

Программа страхования туристов

Если с клиентом за время страхового случая ничего не произойдет, действие страховки заканчивается, тогда и выплат клиент не получит. Это значит, что внесенные деньги останутся в страховой компании. В этом и есть вся суть рискового страхования.

Накопительное страхование

Накопительным страхованием считается долгосрочное страхование жизни (как правило, 10 лет и более). При этом страховании клиент не только защищен от определенных рисков, но и имеет возможность накапливать и приумножать свои денежные средства. Это значит, что это не только страховка, но и депозит.

В СК есть достаточное количество вариантов накопительного страхования с покрытием разных видов риска, но в обязательном порядке в программу накопительного страхования входят 2 основных:

  •  Дожитие застрахованного лица до окончания срока действия договора;
  • Смерть застрахованного лица (ЗЛ).

В первом случае застрахованное лицо получает всю сумму страховки, определенную договором плюс дополнительный инвестиционный доход (ДИД), а точнее сказать проценты, которые были начислены на денежные средства клиента, внесенные в СК за весь срок действия договора:

Дожитие = 100% СС + ДИД

Это значит, что при условии если дополнительный инвестиционный доход СК будет равен 15% годовых, а сумма ежегодного взноса останется неизменной. В конце действия договора, клиенту будет выплачено по дожитию 1 075 435 грн.

Чуть позже будет рассмотрен расчет страховой суммы и прочие нюансы.

В случае смерти ЗЛ страховую сумму и ДИД получит выгодоприобретатель (наследник), указанный в договоре страхования. Конечно, величина ДИД при таких обстоятельствах будет зависеть от количества лет с момента действия договора, до момента наступления смерти застрахованного лица. К примеру, у клиента был полис, сроком действия на 20 лет, но на 10-м году с ним что-то произошло, и он скончался. В соответствии с этим, наследник получит сумму, начисленную за 10 лет.

Смерть = 100% СС + ДИД

В роли выгодоприобретателя может выступать один или несколько человек. К примеру, жена и ребенок, или несколько детей и т.д. Если выгодоприобретателей несколько, то пропорциональность распределения страховой выплаты может варьироваться равными долями 50% на 50% или, например 75% на 25%. Клиент сам определяет пропорции выплат.

Наследников клиент можно менять, исключать или добавлять по своему усмотрению на протяжении действия договора.

В накопительных полисах страхования в жизни есть покрытие дополнительных рисков, таких как:

  • Смерть из-за несчастного случая;
  • Инвалидность;
  • Телесные повреждения;
  • Хирургическое вмешательство и тому подобное.

При этих обстоятельствах выплаты будут зависеть от размера страховой суммы (СС) и от условий договора. К примеру, по условиям одной из программ СК ПЗУ Украина страхование жизни:

Это значит, что если застрахованному лицу после несчастного случая присвоят 1-ю группу инвалидности, то ему будет выплачено 100% СС, а также он будет освобожден от уплаты ежегодных взносов до конца срока действия договора или до пересмотра группы инвалидности. В этом случае взносы за него будет производить СК. Это важно для клиента, столкнувшегося с такими тяжелыми обстоятельствами, так как 1-я группа инвалидности не считается рабочей и застрахованное лицо зачастую не может самостоятельно делать страховые платежи, с учетом расходов на медицинские услуги, лекарства, в которых он нуждается.

При этом клиент продолжает делать накопление средств на будущее и продолжает находиться под страховой защитой, т.к. СК будет платить за него.

Если речь идет о получении травмы, размер выплаты будет зависеть от степени тяжести травматизма и составит от 1% до 100% СС. К примеру, по условиям данного страхового полиса от СК «ПЗУ Украина страхование жизни» повреждение пальца руки, что привело к срыву ногтевой пластины, возмещается 2-мя % от СС, то есть застрахованное лицо (ЗЛ) получит выплату в размере 5 653 грн. 36 коп. от 282 668 грн.

Итак, в отличие от рискового страхования жизни, в накопительном, деньги не сгорают и по окончанию срока действия договора СК выплачивает их клиенту с ДИД, в независимости от того, был ли у клиента страховой случай или нет. И это можно считать огромным плюсом в сравнении с обычной страховкой.

Как происходит расчет страховой суммы?

Следует рассмотреть, какие основные факторы оказывают влияние на размер страховой суммы:

  • Сумма ежегодного взноса. Чем она будет больше, тем выше СС, и тем больше можно будет инвестировать в СК, тем большим размер страховой защиты будет предоставлен;
  • Возраст клиента (застрахованного лица, страхователя). Это значит, что чем моложе человек, тем выше его СС. Средства клиента при поступлении в СК будут разделены на 2 фонда: накопительный и рисковый. Если клиент достаточно молод, то его накопительная составляющая будет преобладать над рисковой, так как вероятность получения серьезных заболеваний и травм будет ниже, чем у людей преклонного возраста. Конечно, это логично, так как чем старше человек, тем он больше склонен к проявлению разноплановых заболеваний, и наоборот. В общем, чем меньше лет, тем будет дороже оценена жизнь;
  • Пол клиента. Для женщин и мужчин установлены разные тарифы. У женщин такого же возраста СС выше, так как по статистике жизнь у мужчин подвержена большему числу рисков.

Рассмотрим на примере реальной программы накопительного страхования «Престиж» от СК «ПЗУ Украина страхование жизни» насколько отличаются СС в зависимости от размера ежегодного взноса, возраста и пола человека:

Из данного рисунка видно, что СС к примеру у мужчин (М) возрастом 20 лет при ежегодном взносе 8000 грн. будет равна 176 422 тыс. грн., у женщин (Ж) такого же возраста — 182 889 тыс. грн. Если взнос остается прежним, но возраст человека уже за 30 лет, то СС для мужчины будет снижен до 164 407 тыс. грн., а для женщин до 177 966 тыс. грн. Также можно проанализировать изменение величины СС в зависимости от размера взноса.

  • Состояние здоровья. Если у страхующего человека нет серьезных проблем со здоровьем, то и СС будет максимально высоким. Но, если клиент на момент заключения договора накопительного страхования имеет серьезные болезни, травмы и т.д., то  СК вправе снизить стандартную СС для его возраста. Также, такому клиенту может быть отказано в оформлении страховки, так как все будет зависеть от тяжести заболевания, так как есть риск, что он может скончаться в любой момент;
  • Срок страхования. Чем будет дольше срок страхования, тем выше СС. Сравним на примере (пакет «Престиж» от СК ПЗУ Украина страхование жизни») сроки страховки на 25 лет и на 10 лет:

Очевидно, что при одинаковых условиях страхования и возрасте, при оформлении полиса на 25 лет, женщина получит СС 226 236 грн., если ее ежегодный взнос будет равен 10 000 грн. А полис оформленный сроком всего на 10 лет, даст ей СС гораздо меньше 85 412 грн, хотя размер ежегодного взноса будет таким же.

Из этого следует, что долгосрочный договор накопительного страхования более выгодный, чем обычный.

Сравним разные пакеты страховых накопительных программ СК «ПЗУ Украина страхование жизни»:

Из сравнений видно, что СС значительно отличаются при одинаковом сроке страховки, возрасте клиента и сумме ежегодного взноса, так как в первом варианте программа покрывает 7 видов риска, а во втором только 3.

  • Профессия, род занятий клиента. Есть различные группы профессиональных рисков, и чес у клиентов больше рисков, тем меньше будет СС и наоборот.

На размер страховой суммы также будет влиять и хобби человека. Это значит, что он может быть менеджером (1 группа риска), но при этом увлекаться парашютным спортом или боксом, тогда и степень риска получения травмы будет увеличена. Рассчитываются страховые суммы на основании статистики частоты наступления страховых случаев.

Дополнительный инвестиционный доход (ДИД). Что это такое и откуда он берется?

ДИД – дополнительный бонус в денежном выражении, полученное застрахованным лицом в конце срока действия договора накопительного страхования жизни, кроме своей гарантированной страховой сумму, размер которой обозначен в полисе.

Проще говоря, это проценты, которые начисляются на деньги клиента, которые он вносил в СК за весь период действия договора. Такая прибыль и называется Дополнительный Инвестиционный Доход (ДИД).

Формирование инвестиционного счета начинается с 3-го года действия накопительной программы страхования.

Это значит, что каждый год прибыль насчитывается на общую сумму взносов клиента за минувшие периоды + на сумму инвестиционного дохода, начисленного за предыдущие периоды. С помощью такого алгоритма клиент может приумножить свои накопления в 3-4 раза и более.

Вернемся к нашему примеру расчета от СК ПЗУ «Украина страхование жизни»:

Из предложенного примера видно, что ежегодный взнос 12 000 грн., срок страхования 25 лет, сумма личных накоплений за весь период страхования равна: 12 000 грн.*25 лет = 300 000 грн.

СК приводит примерную сумму, которую получит клиент к концу срока действия договора 1 075 435 грн. Можно посчитать, во сколько раз это превысит сумму личных накоплений клиента:1 075 435 грн./ 300 000 = 3,58 раз.

Довольно неплохо, особенно если учесть, что СК за основу берет неизменную величину ежегодного взноса и стабильный % инвестиционного дохода.

Откуда берется ДИД и каких размеров он может быть?

Прибыль СК получает от инвестиции денег вкладчиков в финансовые инструменты и отрасли экономики, которые строго регламентированы действующим законодательством Украины. Иными словами можно сказать, что для защиты денег клиента от финансовых потрясений, СК не имеют права делать инвестиции в рискованные направления. В соответствии с Законом Украины О страховании СК,   имеющие лицензию на осуществление накопительного страхования жизни обязаны размещать средства с учетом безопасности, прибыльности, ликвидности и диверсификованности.

Достигнуть этого можно, инвестируя в такие категории как:

  • Банковские вклады. У банка должен быть кредитный рейтинг не ниже национальной рейтинговой шкалы;
  • Недвижимость;
  • Акции, облигации, ипотечные сертификаты;
  • Ценные бумаги, эмитируемые государством;
  • Определенные сферы экономики государства;
  • Банковские металлы и т.д.

Из всей приведенной информации, клиенту нужно и важно понимать, что при оформлении страхового полиса, нужно выбирать накопительный, так как он надежней.

Ни одна страховая компания точно не сможет рассчитать, каким будет точное значение ДИД  (процентной прибыли), так как его размер зависит от успешности результата инвестиционной деятельности СК за год.

Но, в статье 9 ЗУ «О страховании» сказано, что инвестиционный доход застрахованного лица можно разделить на 2 части:

  • Гарантированная величина инвестиционного дохода (не более 4% годовых), которая в обязательном порядке прописывается в договоре. Это значит, что этот доход к своим накоплениям получит клиент в конце срока действия полиса, невзирая на оборот убытков СК. Финансовые инструменты могут быть разными по прибыльности и надежности, и здесь клиент должен понимать, что наибольшим риском потери средств, подвергаются те, кто могут принести наиболее высокую прибыль;
  • Второй составляющей считается ДИД, бонус от СК, заработанный для клиента с помощью эффективного и грамотного размещения резервов.

Как в СК происходит распределение заработанной за год прибыли?

Ясно, что страховые компании, не являются благотворительными фондами и бескорыстно на благо клиента, никто работать не будет. Конечно, получение дохода для себя для них считается важным преимуществом. Но, если клиент считает, что получив прибыль по результатам года СК может распоряжаться ею, как того ей хочется, например, часть себе, а остальное распределяется вкладчиками, то он ошибается.

Этот вопрос регламентируется нормами ЗУ «О страховании», в соответствии с которым СК запрещено оставлять себе более 15% прибыли, которая была получена от ее инвестиционной деятельности. Так, остальные 85% будут распределены между клиентами, выступающими в роли владельцев инвестированных денежных средств.

Закон также обязывает СК ежегодно письменно сообщать владельцам страховых программ о сумме, которую им удалось накопить на их счету и начисленных процентах.

Прибыльность накопительных программ в сравнении с банковскими депозитами

Некоторые считают, что от накопительной страховки нет пользы, и лучше оформить депозит, так как это привычней, да и проценты там больше.

На самом деле, определить что лучше, сложно, так как даже величина процентной ставки определяется по-разному.

Зачастую, банковский депозит имеет фиксированный процент прибыли, который обозначен в договоре и является неизменным. Из-за этого клиенты и выбирают такую разновидность вкладов, так как они не переживают о своих сбережениях. Правда, в таком случае прирост накоплений будет ограниченным, даже если банк сделал выгодное вложение средств вкладчика, клиент получит часть, обозначенную в договоре. Оформляя такую разновидность банковского вклада, клиент получает возможность выгодней заработать, нежели с фиксированным процентом, но и есть вероятность понести потери. Клиент может выбрать, к какому индикатору будет привязана его процентная ставка по депозиту (курс валют, цена на золото и т.д.). Исходя из этого, можно сказать, что его доход будет зависеть от того, какими будут эти финансовые показатели на рынке.

Эта разновидность вкладов встречается не часто, так как это более сложный банковский продукт и более востребованным считается депозит, имеющий фиксированную ставку.

Что касается накопительных программ страхования жизни, то здесь итоговый процент прибыльности ДИД не имеет ограничений конечным значением. Его размер определяется раз в год по результатам эффективности инвестиционной деятельности СК, поэтому он может быть больше доходности от текущих ставок на депозиты в банках.

При этом, вкладчик может и не быть финансовым аналитиком, чтобы делать расчеты и следить за показателями, так как за него все сделают эксперты страховой компании.

Сравним прибыльность по накопительным программам и банковским депозитам:

ДИД «лайфовых» СК в гривнах в динамике с 2005 по 2016 год, %

Наглядно показано, что фактически за последний отчетный 2016 год этот показатель находится на уровне от 13,17 до 21,5% у самых крупных и ведущих СК по накопительному страхованию жизни в Украине.

Что касается банковских депозитов, то здесь наблюдается спад величины процентных ставок. И если в начале года, банки предлагали условия, по которым можно было получить депозит с 22-27% прибылью, то к концу года гривневые ставки по вкладам снизились примерно до 11-17,5%.

Динамика средних ставок

Эта тенденция плавно перенеслась и на 2017 год:

На сегодняшний день ситуация следующая:

Как осуществляются взносы в СК по накопительным программам?

Как правило, клиента обязывают вносить платежи раз в год, но многие СК проявляют лояльность и могут позволить совершать платежи, разбив их на полугодия, кварталы или даже месяцы. Это связано с тем, что минимальная ежегодная сумма, в среднем  составляет от 4000-5000 тыс. грн., но не все клиенты могут сразу внести такую сумму.

Также страховые компании могут предоставить клиентам право увеличить или уменьшить размер ежегодного взноса, если было изменено финансовое положение. Помимо этого, договором накопительного страхования может быть предусмотрена защита реальной стоимости денежных средств, вносимых клиентов.

Каждый год страховая компания предлагает делать увеличение взносов на коэффициент, расчет которого происходит с учетом уровня инфляции в стране. Это позволяет обеспечить сохранность денег от обесценивания. Если клиент не хочет проводить индексацию своего взноса, он продолжает вносить фиксированную сумму.

Если клиент уменьшит годовой взнос, то СС также будет меньше. В случае проведения индексации платежа, СС будет прежней.

Валютные платежи совершаются в национальной валюте (гривне), но есть страховые компании, имеющие евровые и долларовые программы.

Был проведен сравнительный анализ по 10-ти летним программам аналогичных эквивалентных сумм в гривне и долларе. Итоговые результаты прибыльности по гривневым полюсам оказались выгодней, так как процентный доход по гривне всегда больше, чем в долларе.

Также не стоит забывать, что основная часть населения имеет гривневый доход, поэтому при оформлении долларовой накопительной программы, человек рискует, из-за нестабильности валютного курса.

Примером тому были опять те же 10-ти летние программы, когда клиенты, оформившие долларовые полюса по курсу 8, не смогли в дальнейшем платить взносы, так как курс был увеличен до 27 долларов за 1$.

Надежность

Еще не был учтен показатель надежности. Нужно вновь провести параллель между депозитами и накопительными программами страхования.

За последние несколько лет, вера населения в банковскую систему Украины пошатнулась, так как многие банки стали банкротами и просто перестали работать, так и не выполнив свои обязательства перед вкладчиками.

Конечно, сразу все вспомнили про фонд гарантированных вкладов, который от имени государства должен был вернуть вкладчикам их сбережения до 200 000 грн. В 2016 году в Фонде гарантирования вкладов физлиц (ФГВФЛ) были определенные трудности, вызванные нехваткой средств для произведения выплат гарантированных сумм по сгоревшим депозитам, поэтому пришлось обращаться за финансовой поддержкой к правительству.

К слову, по данным НБУ в Украине 88 банковских учреждений в период с 2014 по 2017 год получили статус неплатежеспособности, а 81 учреждение из перечня просто ликвидировали. На этой ноте закроем вопрос о надежности банковских депозитов.

Что касается страховых накопительных полисов, можно сказать, что за всю историю существования страховых компаний, не было зафиксировано ни одного банкротства. Это значит, что ни один клиент, не утратил свои кровные сбережения, когда приобрел полис. И это огромное преимущество в сравнении с депозитами.

На стабильность и надежность страховых компаний повлияли следующие факторы:

  • Жесткий законодательный контроль с целью защиты интересов клиентов СК (застрахованных лиц);
  • Недопущения неплатежеспособности СК.

В чем это выражается?

В первую очередь можно отметить, что все началось на этапе создания СК. В соответствии с Законом Украины «Про страхування», минимальным размером уставного фонда СК, занимающейся накопительными страхованиями, должен быть равен сумме, которая эквивалентна 10 млн. евро в соответствии с валютным обменом курса украинской гривны. А это весьма весомая сумма, если сравнить со страховыми компаниями, осуществляющими остальные виды страхования (рисковые), к которым требования гораздо ниже, а именно, здесь допускается сумма эквивалентная 1 млн. евро согласно валютным обменным курсом гривны.

Чтобы провести регистрацию страховой компании в реестре финансовых учреждений в Нацкомфинуслуг, нужно придерживаться строгих требований к директору и главному бухгалтеру СК, в соответствии с которыми у них должен быть специальный трудовой стаж. Кроме того, они должны пройти курсы повышения квалификации, сдать специальный экзамен и не иметь судимости.

Также для регистрации страховой компании в реестре, нужно иметь бизнес план деятельности, который расписан не меньше чем на 3 года. После регистрации СК вновь должна сделать запрос в Нацкомфинуслуг для получения  лицензии и регистрации в Государственной службе финансового мониторинга.

Во вторую очередь, страховая компания по накопительному страхования жизни ежеквартально со стороны государства (Нацкомфинуслуг) должна проходить аудит на предмет распределения прибыли между вкладчиками, уплаты налогов, а также по поводу формирования резервного фонда (внутренний фонд гарантирования выплат). Кроме того, страховые компании не редко заказывают  аудиторские проверки, которые проводят международные фирмы. Это нужно для того, чтобы доказать и показать свою стабильность и надежность.

Помимо всего сказанного, у «лайфовой» СК платежеспособность должна быть не менее 105%, а это значит, что страховая компании обязана сделать больше выплат, нежели все ее совокупные обязательства по выпущенным полюсам.

Еще одним важным составляющим элементом надежности накопительных программ по страхованию жизни считается перестрахование. Страховые компании всегда имеют перестраховщиков, которым они могут передать часть рисков.

Имея банковский депозит, клиент не может рассчитывать на то, что его кто-то перестрахует. Если банк будет признан банкротом, только фонд гарантирования вкладов может компенсировать сумму, которая ограничена 200000 гривен, при условии, если вклад не признают ничтожным и не подлежащим возмещению.

Напоминаем, что средства клиента, которые были перечислены в счет уплаты взноса по накопительному страхованию жизни, не являются собственностью компании страховщика и должны быть отделены от другого ее имущества.

В соответствии с Законом Украины  «Про страхування» страховая компания должна держать средства резервов по страхованию жизни на отдельном балансе и вести их отдельный учет. СК нельзя использовать эти средства для того, чтобы погашать любые свои обязательства, за исключением тех, которые принадлежат к обязательствам, обозначенных в договоре страхования жизни.

Налоги

Уже был рассмотрен вопрос банковских депозитов и страховых программ, но при этом не были учтены налоги.

До 2014 года все было безоблачно, процентную прибыль с банковского депозита, клиент получал  в полном объеме и не обязан был уплачивать налог.

С 01.08.2014 года были внесены правки в Налоговый кодекс Украины и теперь за такой пассивный доход нужно заплатить 15% налога.

С 2015 года налоговая нагрузка на доходы с депозитов увеличилась до 20% и добавилось 1,5% «военного сбора». Так, вкладчик из своей прибыли от депозита, должен уплатить 21,5% налога.

С 01.07.2016 года и по сегодняшний день доходы физ. лиц, которые они получают от банковских депозитов, облагаются 18% налога + 1,5% «военного сбора».

Что касается накоплений с накопительных страховых полисов, то здесь можно сказать, что в соответствии с действующем законодательством, каждый официально трудоустроенный плательщик, имеет право получить компенсацию от государства до 18% от своих взносов по долгосрочным договорам накопительного страхования жизни (п.166,3,5 ст. 166 раздел IV Налогового Кодекса Украины № 2755-VI от 02.12.2010 р.).

Правда, для этого нужно подать документы в налоговую в следующие сроки:

  • До 1.05 года следующего за отчетным годом (если обязательное декларирование доходов);
  • До 31.12 года следующего за отчетным (если декларация подается на добровольной основе для получения налоговой скидки).

Нужно помнить, что «налоговые льготы» можно получить лишь в обозначенный период, и если не успели подать документы, то на следующий год они не переносятся.

Чтобы оформить налоговую скидку по долгосрочному страхованию, нужно представить следующие документы:

  • Паспорт;
  • ИНН;
  • Справка о зарплате, где должна быть указана сумма начисленной з/п, сумма подоходного налога, сумма социального взноса ежемесячно и общей суммой за год;
  • Копия страхового полиса;
  • Копия чеков, подтверждающих оплату страховых взносов за отчетный год;
  • Документы, которые подтверждают степень родства, если клиент является страхователем кого-то из членов семьи;
  • Декларация о доходах;
  • Заявление с реквизитами счета, на который можно перечислить возмещения.

Ограничения по сумме налоговой скидки

Максимальная величина ежемесячной налоговой льготы не может быть больше:

  • Размера, установленного прожиточного минимума по состоянию на 1.01 отчетного года для трудоспособного лица, умноженного на коэффициент 1,4 и округленного до ближайших 10 гривен;
  • Размера начисленной зарплаты, и которой произвели вычитание суммы (ЕСВ) единого социального взноса и социальной налоговой льготы.

Это значит, что размером максимальной налоговой скидки  будет считаться 2470 грн. за 1 уплаченный месяц за услуги долгосрочного накопительного страхования. Если же расчет налоговой льготы будет проходить по договору на кого-то из членов семьи, то за основу вычислений берется только 50% этой суммы, а значит 1235 грн. в месяц.

В соответствии с налоговым кодексом Украины (НКУ), сегодня такие выплаты облагаются налогом на доход физических лиц (НДФЛ) и военным сбором (ВС).

По окончанию срока действия договора накопительного страхования или по достижению застрахованным лицом возраста определенного договором при получении ЕДИНОРАЗОВОЙ выплаты:

классификация получателей выплат НДФЛ ВС
• Если клиент (независимо резидент он или нерезидент) одновременно выступает и страхователем и застрахованным лицом в одном договоре, налогом облагается сумма, которая является разницой между размером итоговой страховой выплаты и всеми внесенными страховыми платежами. Проще говоря — начисленный за весь срок процентный доход. 18% 1,5%
• Если застрахованное лицо и страхователь, разные люди (например, родитель страхует своего ребенка), то налогом облагается 60% от всей страховой выплаты (сумма единоразовой страховой выплаты уменьшенная на сумму страховых премий, уплаченных до 01.01.2004 г.). Независимо, получатель резидент или нерезидент. 18% 1,5%
• При получении инвалидности застрахованным лицом 1 группы страховая выплата налогом не облагается. 0% 0%

По окончанию срока действия долгосрочного договора накопительного страхования или по достижению застрахованным лицом возраста определенного договором при получении РЕГУЛЯРНЫХ и ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНЫХ выплат (аннуитетов):

классификация получателей выплат НДФЛ ВС
 • Лица до 70 лет и совершеннолетние (резиденты), а также лицо любого возраста нерезидент – 60% от суммы страховой выплаты облагается налогом (сумма единоразовой страховой выплаты уменьшенная на сумму страховых премий, уплаченных до 01.01.2004 г.). 18% 1,5%
 • Лица достигшие 70 летнего возраста и несовершеннолетние – страховые выплаты не облагаются налогом, если получатель резидент. 0% 0%
 • При получении инвалидности застрахованным лицом 1 группы страховая выплата налогом не облагается. 0% 0%

 

Выплаты страховой суммы по смерти застрахованного лица выгодоприобретателям (наследникам):

классификация получателей выплат НДФЛ ВС
 • Резидент первой линии родства (муж/жена, дети (даже если усыновленные), родители. Не подлежит налогообложению. 0% 0%
 • Резидент не 1-й линии родства. 2-я очередь в праве на наследование принадлежит по закону родным братьям и сестрам, бабушкам и дедушкам. 3-я линия – родные дяди и тети. И так далее. Налог взимается со 100% страховой выплаты. 5% 1,5%
 • Если получатель нерезидент налогом облагается 100% страховой выплаты. 18% 1,5%

Выплаты выкупной суммы в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни:

База налогообложения НДФЛ ВС
• Налогообложению подлежит вся выплачиваемая сумма. 18% 1,5%

Прочие выплаты:

Наличие документов НДФЛ ВС
• При предоставлении полного пакета необходимых документов налог не взимается. 0% 0%
• Если предоставлены не все документы 100% выплаты облагают налогом. 18% 1,5%

Плюсы и минусы накопительных страховых полисов

Для наглядности сравнения банковских депозитов и страхового полиса приведем таблицу:

Банки «Лайфовые» страховые компании
Надежность вкладов

+/-

Фонд гарантирования вкладов – сумма ограничена 200 000 грн.

+

100% гарантия выплат. Перестрахование

Прибыль

+

Процентная ставка ограничена

Инфляция

+

4% гарантированного инвестиционного дохода + ДИД по результатам года

Индексация

Налоговая льгота

Нет

+

Есть. Возврат подоходного налога

Государственный контроль

+

Проверка на предмет уплаты налога 1 раз в год

++++

Ежеквартальная проверка (4 раза в год) на предмет распределения прибыли между вкладчиками, на предмет уплаты налогов, на предмет соблюдения требований законодательства с целью предотвращения неплатежеспособности СК и защиты интересов застрахованных лиц, запрет на осуществление рисковых инвестиций

Возможность изъятия

Ваши счета в банке могут быть описаны, арестованы, изъяты, разделены

+

Ваши сбережения не могут быть арестованы исполнительными органами

Не подлежат конфискации

Не подлежат разделу при бракоразводном процессе

Пенсионное обеспечение

По окончанию срока действия депозита клиенту выплачивается сумма его личных накоплений плюс проценты

+

По окончанию срока действия договора из накопленной суммы может быть сформирована пожизненная пенсия по желанию клиента. Что подразумевает то, что даже когда сумма личных накоплений будет исчерпана, СК обязуется выплачивать Клиенту ежемесячно прежнюю сумму до конца его дней.

Наследование

+-

В случае смерти клиента выплата только накопленных средств и только наследникам по закону, не ранее чем через 6 месяцев

++

В случае смерти клиента выплата всей СС с %-ми и дополнительными выплатами (если такие предусмотрены договором) лицу или лицам указанным в полисе как выгодоприобретатели. В среднем выплата происходит в течении 10 дней с момента предоставления всех необходимых документов

Страховая защита

Нет

+

Помимо накопления средств, предоставляется страховая защита жизни и здоровья

Очевидно, что накопительное страхование имеет ряд положительных особенностей. К минусам можно отнести продолжительность действия программы.

Есть такое понятие как «Правило трех «Р» или мировая формула денег, соблюдая которую, человек будет финансово стабильным:

R1 – расходные деньги, а именно деньги, которые ежемесячно тратятся на первоочередные обязательные нужды.

R2 – рабочие деньги. Проще говоря, это те деньги, которые приносят нам доход. Это могут быть депозиты, инвестирования, вложения и т.д. У рабочих денег есть 2 особенности:

  •  Они приносят доход;
  •  Меньше всего подвержены рискам.

R3 – резервные деньги. Сюда можно отнести так называемую «финансовую подушку безопасности» или накопительные средства, которые создаются на случай непредвиденных обстоятельств.

Чтобы обеспечить себе хорошую старость, рекомендуется ежемесячно откладывать 10-15% своего дохода.

Еще одним минусом страхования, многие клиенты считают нестабильность экономического состояния страны.

В соответствии с Законом Украины «О страховании» страховые компании, которые страхуют жизни, не отвечают по обязательствам государства, а государство — по обязательствам СК. Это значит, что для страховых компаний не важно, сколько раз происходила смена власти и другие политические нюансы. Деньги, которые вложил клиент, не подвержены влиянию «катаклизмов» в стране.

Важно отметить, что в Украине самые высокие показатели смертности (по сравнению с Европой). Ежечасно, умирает 80 человек. Можно назвать следующие причины смертности:

  •  Сердечно-сосудистые заболевания;
  •  Онкология;
  •  Заболевания пищеварительной системы и болезни органов дыхания;
  •  Наркотическая зависимость;
  •  СПИДа (ВИЧ);
  •  Туберкулез;
  • Несчастные случаи, ДТП, пожары и т.д.

Кроме того, в нашей стране около 4,8 миллионов человек с инвалидностью.

Многие считают, что страховые компании работают по накопительному принципу страхования жизни, считая это своего рода пирамидами. Это не так, и более детально расписано выше.

Ситуации бывают разные, и может быть такое, что клиент может изъявить желание расторгнуть досрочно договор страхования и забрать свои средства. Тогда СК производит выплату выкупной суммы. Речь идет о сумме, которая формируется компания на такой случай, как преждевременное расторжение договора. Важно помнить, что в первые 2 или 3 года действия полиса такая сумма отсутствует. Поэтому, если клиент захочет в этот период расторгнуть договор, то забрать свои средства не сможет.

СК вынуждена удерживать часть резерва взносов из-за необходимости компенсировать растущую убыточность страховых операций, которая вызвана ухудшение состава портфеля из-за досрочного расторжения части договоров.

Это происходит по следующим причинам:

  • Страховое покрытие, которое получает клиент, должно быть оплачено;
  • Все затраты страховой компании на оплату комиссионных вознаграждений агентам либо посредникам, расходы на оформление и ведение всех операций связанных с обслуживание полиса также будут учитываться. И именно в первые 3 года эти затраты максимальны.

Такая позиция страховщиков обусловлена тем, что долгосрочные накопления требуют определенного времени и затрат.

Некоторые клиенты отказываются от приобретения страхового полиса, объясняя это дороговизной процедуры.

Для примера рассмотрим годовую стоимость страховки в 5000 грн., тем самым узнав ежемесячный взнос: 5000 (грн.): 12 (мес.) = 416,67 грн.

Также можно рассчитать, сколько нужно потратить в день: 416,67 (грн.): 30 дней = 13,89 грн.

Как выбрать компанию?

Критерии выбора страховых компаний по страхованию жизни:

  • Обращайте внимание на то, кто является владельцем. Лучше отдавать предпочтение международным или европейским компаниям, имеющим известное имя и право работы на территории Украины;
  • Срок существования и история. Этот критерий расскажет об опыте и достижениях компании;
  • Условия программ. Изучите и сравните условия, подберите подходящий вариант;
  • Рейтинги и финансовые показатели. Изучите уровень доходности компании за последние 5-7 лет, обратите внимание на динамику ростов ее активов и на рейтинг надежности (не менее класса «А»);
  • Масштабы предоставляемых услуг и страховых продуктов;
  • Отзывы экспертов и подробные статьи о деятельности СК.

Если учитывать обозначенную информацию, каждый без проблем сможет подобрать подходящую для себя страховую компанию.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *